arm’s length principle
Term:
arm’s length principle
Domain:
Finance
Definition:
This valuation principle is commonly applied to commercial and financial transactions between related companies. It says that transactions should be valued as if they had been carried out between unrelated parties, each acting in his own best interest.
Source:
OECD, 2006, Annual Report on the OECD Guidelines for Multinational Enterprises: Conducting Business in Weak Governance Zones, OECD, Paris
المصطلح:
مبدأ التسعير للأغيار
المجال الأحصائي:
التمويل
التعريف:
وهو مبدأ غالبًا ما يتمّ تطبيقه على المعاملات التجارية والمالية بين الشركات المتصلة. ويقضي بأن يتمّ تقييم جميع المعاملات كما لو أنّها أُجريت بين أطراف غير متّصلة، يعمل كلّ منها لمصلحته الخاصّة.
المصدر:
OECD, 2006, Annual Report on the OECD Guidelines for Multinational Enterprises: Conducting Business in Weak Governance Zones, OECD, Paris (translated).